403（b）和IRA之间有什么区别？
403（b）和个人退休安排是两种退休计划。 403（b）通常是为某些政府机构和非营利组织的员工设置的，类似于营利性公司提供的401（k），而IRA通常是您为自己设置的。 两者都允许您延迟纳入账户的资金税，直到您退出账户为止，通常是在退休年龄。
小技巧
403（b）是通过某些雇主设立的退休帐户。 IRA通常是您通过银行，经纪人或其他金融机构为自己设立的。
403（b）和IRA之间的差异
403（b）是为某些非营利组织和政府雇员设立的退休帐户，特别是公立学校的工作人员。 与营利性工作场所常见的401（k）账户一样，它以美国税法的一部分命名。 它也被称为避税年金计划。
最大的区别之一是您无法为自己设置403（b）计划。 它必须由您的雇主设置。 如果你是一个自雇的宗教牧师，你的宗教派别必须为你制定计划。
403（b）计划中的资金也必须投资于通过保险公司提供的共同基金或年金。 年金是指在一段时间内支付一定收入率的投资。 IRA中的资金可以投资于更广泛的投资，具体取决于您设置的机构所提供的投资，尽管资金不能投资于艺术品或珍贵宝石等收藏品。
某些类型的IRA称为简化员工退休金或SEP，以及员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE），是雇主为其员工设置的IRA。 与传统的IRA相比，它们更像403（b）或401（k）计划。
403（b）与IRA
如果您为提供403（b）计划的雇主工作，您可能决定投资您的工作计划与您拥有的任何个人IRA相比多少。 有许多因素可能影响您决定如何分配退休基金。
如果您的雇主为您的403（b）提供了一些资金匹配，这可能是在那里而不是在您的IRA中投入更多资金的动机。 许多雇主会将一定比例的资金用于退休账户，以便为退休储蓄提供奖励。 请咨询您的雇主，了解有关提供或未提供的详细信息。
可用资金的范围和他们收取的费用也可能影响您决定在哪里投资退休。 您的雇主或403（b）计划管理员通常可以向您提供此信息，包括有关各种可能性的文档。 如果您对403（b）或您可能已经开设的任何现有IRA不满意，您可以购买您想要选择的投资类型的IRA提供商。
403（b）和IRA计划都有年度供款限制，因此您可能希望向您的个人IRA捐款，有些则向403（b）支付以保持在这些限额内。 IRA限制在您可能拥有的所有IRA中合并，因此如果您在多个提供商处拥有IRA，包括传统和Roth IRA账户，您将无法提供更多。
Roth IRA和403（b）账户
传统上，当您将钱存入403（b）或IRA账户时，在您撤回之前，您不需要缴税。 如果税率随着时间的推移而下降或退税时税率下降，这可以帮助您立即节省税款并长期保存，这两者都是历史上常见的情况。
例外是称为Roth帐户的帐户。 使用Roth IRA或Roth 403（b），您可以像往常一样对您的收入纳税，然后将税后资金存入退休账户。 当您撤回时，您不需要为提款支付任何税款，包括您在此期间获得的任何投资收益。 如果您预计即使在退休年龄之后您将支付高税率，这也是一个有用的投资选择。
滚动退休账户
如果您留下提供403（b）帐户或401（k）帐户的工作，您可以将这些资金转入与您选择的提供商的转期IRA。 如果您在进行展期时遵循IRS规则，则不会因此而受到税务处罚。
一般情况下，你不能从你的403（b）中移除资金，除非你至少是国民警卫队或军事储备的59½，残疾或现役。 当您仍然受雇于该雇主时，您甚至无法将资金从403（b）或401（k）转移到IRA。 如果您的雇主切换403（b）计划提供者，您通常可以将资金从一个提供者转移到新提供者。
向IRA提供的403（b）或401（k）通常相对无痛，但您应该与两个账户提供商合作，以确保您不会占用资金。 您通常希望将资金直接从一个提供商发送到另一个提供商，以避免强制性预扣税和额外处罚，如果您持有的资金时间过长。 许多公司将协助您将资金转入其IRA。
退出退休账户
如果您在达到年龄59½之前退出退休帐户，您通常会面临10税率罚款。 如果您需要医疗费用的资金，或者因为美国国税局正在扣押退税款项，在某些情况下可以免除这一点。 此外，如果您在军事储备或国民警卫队，并且您被要求参加现役，您可以在某些情况下提取资金而不受处罚。
在更多情况下，您可以使用IRA免除10百分比罚款，而不是401（k）或403（b）等员工计划。 具体而言，首次购房者可以提取最高$ 10,000而不会受到税务处罚，人们在某些教育费用上花钱可以不受处罚，失业人士可以从他们的IRA中拿钱来支付医疗保险。 根据您的具体情况，这可能是403（b）和IRA之间的显着差异。
由于IRA提供了更多在退休年龄之前使用资金的机会并允许更大范围的投资，因此当您离开提供一个的公司时，将403（b）推入IRA是有意义的。
晚年的强制性分配
达到一定年龄后，法律要求您开始从退休账户中提取资金，包括403（b）和IRA账户。 这些所谓的最低分配规则对于每种类型的帐户都略有不同，并且可能很复杂，因此值得与您的计划经理，银行，经纪人或税务顾问合作，以确保您遵守规则并且不要不会受到处罚。
由于退出退休计划被视为应税收入，您可能希望推迟提款，直到您确实需要这样做。 您可能希望将提款延期至您将获得较少收入的年份，或者只是尽可能地减少最低分配。
