什么是401A退休计划？
您可能熟悉术语401（k），但除非您在公共机构工作，否则您可能不了解401（a）计划。 两个实例中的401都是指“国内税收服务代码”的一部分。 就401（a）而言，雇主在做出决定时比在其他类型的退休计划中有更大的自由度。
401（a）计划
401（a）由政府机构，非营利组织和教育机构使用，也称为货币购买计划。 那些为联邦，州，地方或部落政府实体工作的人可以选择为401（a）做出贡献。 公立和私立学校，学院和大学都可以向工人提供这个计划。
在许多情况下，员工必须在资助401（a）或决定政府养老金之间做出选择。 对于雇主而言，401（a）提供了比其他类型退休计划更多的余地，因为IRS对401（a）的限制比对其他计划的限制要少。
雇主形成401（a）计划，每个计划都有其个人归属标准，缴费限额和员工资格。 雇主确定投资选择。 实际上，雇主可以定制401（a）。 雇主还决定雇员的供款是强制性的还是自愿性的，以及此类供款是税前还是税后。 如果员工的贡献是强制性的，则以税前为基础。 这样可以降低员工的税收收入。 如果捐款是自愿的，则是在税后基础上进行的，不会降低员工的应纳税所得额。
但是，雇主的任务是为雇员的计划做出贡献，即使雇员不希望他们从薪水中获得强制性供款。 雇主可以将一定数量的钱存入员工的账户，或者通过一定的百分比或金额来匹配员工的供款。 雇主还可以决定401（a）计划是否允许员工利用他们的退休储蓄来获得贷款。 如果雇主确实允许这样的选择，那么对于他们的工人来说这是一个很好的选择，因为IRS允许员工从他们的50,000（a）借入多达$ 401。 当然有一些警告。 美国国税局要求在五年内以利息偿还这笔钱。
穿着401（a）
使用401（a），工人不必等待他们的贡献完全归属。 这种情况立即发生 但是，雇主为自己的贡献制定了自己的归属时间表。 通常，雇主的供款是根据服务年限而归属的，就像其他类型的合格退休计划一样。 因为员工可能需要等待几年才能获得这种归属，这使他们有动力继续工作。
与401（k）s非常相似，美国国税局对10（a）在员工达到401年龄之前提取的费用征收59.5％的罚款，除非该人员已经残疾或已经死亡。 当员工去世时，他们的401（a）帐户会转到他们指定的受益人。 已婚雇员的401（a）帐户必须转到其配偶，除非配偶通过书面形式明确放弃分发。 员工必须在到达401时开始从其70.5（a）帐户中获取最低分配。 如果这些金额是按照税前收入计算的，则可以在取款时纳税。 您无需在提取税后通过税后收入缴纳税款。 如果您的401（a）包括税前和税后收入，您必须仔细跟踪您的贡献，以便在提款时区分两者。
401（a）投资选择
如上所述，雇主就401（a）投资选择做出决定。 然而，由于雇主是公共或非营利性代理人，这些投资倾向于更保守，至少与其他类型的雇主赞助退休计划的产品相比。 虽然这种保守的选择风险较小，但从长远来看，它们也不会像更积极的投资那样表现良好。 对于那些接近退休年龄的员工来说，保守投资是一个好主意，但是对于大多数401（a）投资选择而言，处于可以处理更高风险和波动以换取潜在更高回报的阶段的年轻员工处于劣势。 雇主经常选择目标日期基金作为其工人的违约。 雇主可以仅从一个共同基金家族中提供选择，因此员工的投资机会仅限于该基金的股票，债券，货币市场和产品。
401（a）和Rollovers
如果雇员离开雇主，他们可以将401（a）转入IRA，如果他们尚未达到退休年龄，则可以免除10％IRS罚款。 如果他们在私营部门工作，员工也可以将他们的401（a）计划推广到401（k）计划。
401（k）和401（a）之间的差异
与401（a）一样，401（k）提供给私营公司的员工，而不是公共部门的员工。 与401（a）不同，具有401（k）的人可以决定她想要贡献多少。 拥有401（k）的员工通常可以在一系列投资选项中进行选择，而雇主则使用401（a）决定雇员的选项。 对于大多数工人来说，401（k）是他们退休计划的支柱。 对于一些401（a）员工来说，这可能是正确的，但这个计划更多的是作为雇主留住员工的激励。 因此，这些计划通常只提供给关键员工，而不是每个人。 虽然许多私营雇主确实将其员工的401（k）捐款与特定限额相匹配，但他们在法律上并没有这样做。
401（k）和401（a）之间的一个巨大差异是员工可能为该计划贡献的金额。 对于401（k），当前金额每年高达$ 18,500，而对于401（a），金额为$ 55,000。 虽然员工不能为他们的401（a）贡献超过他们的收入，但他们可以贡献他们的全部薪水。 如果一个人结婚并且配偶过着舒适的生活，那么这对夫妇可能会决定配偶401（a）将其所有工资（最高可达55,000限额）纳入401（a）。 大多数人不是那种情况，但对于那些幸运的人来说，这是一个很大的优势。
401（a）和403（b）之间的差异
401（a）和403（b）非常相似，但403（b）是为那些为非营利组织，公立学校和某些神职人员工作的人设计的。 与大多数情况下的401（a）不同，403（b）受年度供款限制的约束，并且雇主可以提供多少限制。 对于2018，员工贡献限额为$ 18,500。 如果员工年满50或以上，他可以使用403（b）进行补足。 如果拥有403（b）账户的员工在达到年龄55（4.5早于401（a）的年份55年）时可以提取而不受处罚，则在20年龄之前对此类提款的处罚是高达XNUMX％。
与403（k）一样，401（b）被视为雇主提供的核心退休计划。 401（a）可以作为雇员的核心或补充退休计划，具体取决于雇主规定的资格要求。
