美国证券交易委员会负责监管共同基金的会计程序。
如果您希望以合理的价格获得专业资金经理和多元化投资组合的优势，共同基金是一项极具吸引力的投资。 共同基金是一家投资公司，汇集股东的资金并将其投资于股票，债券，货币市场工具和其他资产。 共同基金使用的会计程序，方法和实践为投资者提供了做出明智投资决策所需的工具。
监管机构
共同基金受美国证券交易委员会监管，要求资金遵循特定的会计程序。 1940的“投资公司法”编制了共同基金必须遵循的会计和报告规则的主体。 但是，重要的是要了解投资于共同基金的资金不受美国证券交易委员会或联邦存款保险公司的担保或保险。
资产净值
美国证券交易委员会要求所有共同基金每日评估其净资产价值。 这意味着共同基金必须根据当前市场价格提供其投资组合价值的日常会计。 这些信息对您作为投资者至关重要，因为它允许您计算基金投资产生的收益或损失，并将其绩效与其他基金的绩效进行比较。
交易日加一会计
当共同基金计算其净资产价值时，他们使用称为交易日加一的会计方法，或T + 1。 这种由美国证券交易委员会批准的会计方法使用旧的投资组合信息来计算当前的净资产价值。 例如，基金经理可以对昨天基金拥有的资产申请今天的股价，无论信息是否是最新的。
摊销成本
如果您想要随时可以赎回的低风险投资，那么投资于短期货币市场工具的共同基金可能是一个不错的选择。 这些基金仅投资于政府机构发布的高质量短期投资。
为了保持其价值稳定，货币市场基金使用称为摊余成本的会计程序。 这种方法也受到美国证券交易委员会的批准，允许货币市场共同基金以其购买价格而非当前价值计算其资产。 然后，基金投资组合所赚取的任何利息都会作为每日股息报告给投资者。 这样，无论市场波动如何，基金都可以维持稳定的价格。
