如何报告个人贷款利息收入

如何报告个人贷款利息收入

向朋友或家人借钱是一种慷慨的姿态。 贷款$ 50或$ 100不会让税务官员注意到，即使您有兴趣偿还。 也不会贷款$ 5,000。 但如果您向家人或朋友的贷款高于10,000，请花时间考虑个人贷款税的影响。 如果不这样做，您可能会遇到国税局的问题。 为避免税务问题，除非您提供美国国税局所称的礼品，否则您将需要对利率至少等于美国国税局批准的适用联邦税率所产生的收入征税。 如果您不收取该利息，则无论如何您都需要为个人贷款利息纳税。

个人贷款利息是否有税？

对个人贷款利息征税。 如果您借钱给成年的儿子或女儿买房子，还清抵押贷款或买一辆新车，或者其他任何超过$ 10,000的东西，这就是美国国税局希望你列出的那种贷款在您的纳税申报表上。 您需要报告您希望收取的利息产生的收入。 如果您将超过$ 10,000的任何金额借给另一位家庭成员或朋友，也是如此。 该利率必须至少为适用的联邦利率或AFR。 截至2018，该利率相当低，尽管每个月都在变化。 几年来，费率一直处于2至3的百分比范围内。

例如，如果您能够向成年子女贷款$ 500,000，那么您需要收取利息。 出于税收目的，美国国税局预计您收取的利息远低于典型的市场利率。 然后，您将该利息声明为您的税收收入。 而你不能使它成为一个异常低的率。 美国国税局允许您收取最低费用，这被称为适用的联邦税率或AFR。 美国国税局对你收费超过AFR没有任何问题。 但是，如果您这样做，您需要将收取的任何利息金额声明为收入。 如果您收取的费用低于AFR或没有利息，您仍需要将AFR金额声明为收入。 AFR的利率远低于借款人从银行获得的利率，因此通过向AFR收取费用，您仍然可以帮助借款人。

当您贷款时，您应该制定一份合同，显示贷款总额，何时还款，利率和任何抵押品或担保。 双方都应在签单上签字，每张都要在一个安全的地方保存一份。 此外，如果涉及房地产，您可能想要聘请律师。 许多公司也处理家庭抵押贷款。 如果您确保借款人对房屋的利息，该抵押贷款利息可以抵税，最高可达750,000。 如果您正在向您的孩子提供学生贷款，那么它将被视为任何其他学生贷款，您的孩子可以扣除学生贷款利息。

如何报告个人贷款利息收入

要准确报告个人贷款利息，您必须在制定贷款条款时获得详细信息。 要弄清楚你的AFR，你需要这些条款。 AFR每个月都会更改，但您可以访问美国国税局网站上的AFR页面查找费率。 在9月2018，短期利息的年利率为2.51百分比。 在中期，它是2.86百分比，长期来看，它是3.02百分比。 半年度，季度或月度利率仅略低。 这些费率根据市场收益率计算。

对于短期收益率，市场收益率是根据期限或贷款支付计算的，为期三年或更短。 对于中期收益率，市场收益率是根据3至9年的贷款期限计算的，而对于长期利率，市场收益率是根据超过9年的贷款期限计算的。 几乎所有这些利率都接近或低于3百分比，从月度到年度。 您决定借款人是否应该每月，每季度，每年两次或每年一次向您付款。 这也应该考虑到您决定收取的利率。 所有这些都需要在贷款时设置，以便让所有参与者更容易。

您还需要确定贷款是定期贷款还是需求贷款。 定期贷款具有特定的还款日期，并锁定在AFR中。 如果您预期贷款期间利率会大幅下降，那么需求贷款最好。 在需求贷款中，AFR是浮动利率，基于波动的AFR。 这将使计算您的税收更加困难，如果AFR增加，可能会导致借款人焦虑不安。

请记住，如果您想知道个人贷款是否需要纳税，那么贷款本身就不需要纳税。 因此，如果您的孩子在500,000年度借入了10，并以每年50,000美元和利息的形式偿还贷款，那么您不会在税收上申报原始贷款金额。 您每年偿还的$ 50,000不被视为收入。 但是，您给孩子的任何金钱，包括利息，都将用于您孩子的年度礼品上限，即每人15,000。

如果您向正在使用这笔钱购买投资房产或股票的家庭成员或朋友借钱，您需要支付全部金额的利息，即使它低于$ 10,000。 同样，IRS希望您至少收取AFR费用。 您不能仅仅将贷款称为礼品，特别是如果它用于投资。

美国国税局对你可以捐出多少钱有严格的规定。 每人每年最多可获得$ 15,000。 但如果这笔钱被偿还，那不是礼物; 这是一笔贷款。 如果贷款金额超过$ 10,000，那么您需要至少申报APR利率。 此外，如果钱直接支付给教育或医疗机构，它不是礼物，而且这笔钱将受到个人贷款利息税的限制。

如果您向家庭成员或朋友借钱，而且该人无法偿还债务，那么获得该贷款合同将对您有所帮助。 然后，您可以扣除应该作为非商业坏账偿还的金额。 借款人的一个优点是，欠朋友或家人的未付债务不太可能损害他们的信用报告，因为这些贷款没有报告给三大信用局。

要在纳税申报表上报告个人贷款利息收入，您需要在应税利息行上报告。 如果您已经获得超过$ 1,500的所有形式的利息，而不仅仅是贷款，您必须填写附表B.为此，您需要报告借款人的姓名和借款人的利息总额已经支付，或者，如果您感兴趣，您已经支付了AFR。 要填写赠与税，您需要提交表格709。

规则的例外情况

没有规则阻止您自己支付利息。 但这确实让事情变得复杂一些。 如果您要支付部分或全部AFR利息，您仍需要报告利息。 如果你这样做，那么利息就会被称为放弃利息。 你可以认为这是一份礼物，但美国国税局不会允许你每年给一个人超过$ 15,000，并且放弃了对此的兴趣。 对于您在15,000年度限额内为借款人支付的任何利息，您可以预期对其征税，因为它仍被视为收入。

如果您想要提供高达$ 15,000的贷款，您可以将其计入您不需要申报的总金额。 如果你还要给孩子的配偶钱，你可以加倍，如果你的配偶想要同样的贷款再加倍，最多可以获得$ 60,000的礼物。 出于利息目的，您可以提供$ 60,000限额，而不是赠送部分贷款。 但是不要超过$ 60,000总数。 此外，如上所述，如果贷款为10,000或更低，您无需报告利息，除非该资金用于投资房地产或股票市场。

这是另一个例外，虽然这个更复杂。 如果您贷款低于100,000的人，则根据IRS预计收取的利息仅限于借款人当年的净投资收入。 如果净投资收益为1,000或更低，这将被视为放弃利息，您无需为此利息纳税。 但是，大多数税务专家建议您至少收取AFR并报告该收入。

您的2018税

对于2018，规则没有改变个人贷款所得税。 你仍然需要至少收取AFR费用。 如果贷款总额低于10,000，您不必担心收取利息。 请记住，您需要报告所有应税和免税利息。 您将使用IRS表格1099-INT。

如果您想支付贷款利息，您可以这样做，只要它不超过个人礼品限额。 对于2018，该限制为每人$ 15,000，比1,000多2017。 或者，您可以减少贷款金额，而不会产生任何税务影响，并且该金额将成为礼物。 但是，如果您要为整笔贷款偿还，那么请记住，美国国税局不会将其中的任何部分视为礼物。 因此，即使您打算放弃部分或全部利益，也要确保报告利息。

如果您收到家庭成员或朋友的贷款，您将面临有关2018个人扣除的新规则。 2018个人扣除额为个人12,000和已婚夫妇24,000。 对于大多数人来说，您抵扣的抵押贷款利息金额将使您低于该上限，特别是对于已婚夫妇。

您的2017税

您仍必须就您在2017中获得的任何个人贷款所获得的利息缴纳所得税。 如果您计算了AFR，或者设定了更高的利率，并且有合适的合同，那么很容易确定您获得了多少利息。 如果您需要确定AFR，IRS费率表会列出回到2000的费率。

如果您将钱借给抵押贷款，收到抵押贷款的家庭成员或朋友将更有可能扣除2017的抵押贷款利息，因为2018的个人利息扣除额已经改变。 如果您要提交2017税，如果您的抵押贷款利息和其他扣除额超过个人的6,350标记和夫妇的12,700标记，您将需要逐项列出扣除项目。

提示建议

转到此计算器以了解AFR费率的最新信息。

对于您的个人贷款税计算器，以及每月费率，请转到Bankrate的贷款计算器。

小技巧

• 通过要求借款人签署指定贷款利率和还款条款的贷款协议来保护自己免受损失。

警告

• 如果您提供超过$ 10,000的无利息个人贷款，您必须记录该交易。 如果没有贷款协议等文件，美国国税局可以假设您没有报告利息，并通过“推算利息”向您征收您从未收到的利息。