当您探索不同的储蓄和投资方式时，您希望避免做出投资选择，以便在您最需要的时候占用您的资金。 对于此类潜在限制，罗斯IRA和非合格账户位于频谱的两端附近。
合格账户与非合格账户
储蓄或投资账户可以大致分为合格账户和非合格账户。 合格账户根据税收规则对特殊待遇进行评级，以提供税收优惠的储蓄或增长。 合格的帐户类型包括401（k）帐户，SEP IRA以及传统和Roth IRA。 任何账户 - 例如银行储蓄账户，共同基金或经纪账户 - 未设置为合格账户都是非合格账户。 投资账户可以是任何一种类型。 例如，您可以拥有一个不合格的共同基金，或者拥有相同的共同基金，作为您合格的罗斯爱尔兰共和军的一部分。
罗斯IRA的优点
罗斯个人退休账户是一种退休账户，可由任何有收入的人建立。 与传统的IRA不同，Roth IRA的捐款不能免税。 然而，罗斯爱尔兰共和军的收入增长免税，而不是像传统的爱尔兰共和国那样只是延税。 这意味着您可以在工作期间定期向罗斯IRA捐款，并在退休时从账户中提取免税收入。 如果您的免税捐款受到您的收入或您参与雇主赞助的退休计划（如401（k））的限制，您仍可以为罗斯IRA捐款。
罗斯爱尔兰共和军的缺点
税收规则旨在将罗斯IRA账户用作退休储蓄工具。 如果您想在59 1 / 2年龄之前提取资金，您必须支付所得税和任何收入的10税减免税。 另一个负面因素是罗斯IRA的有限贡献限制。 如果您未达到50年龄，您可以为所有IRA提供的最高金额为每年5,000（一旦您转换6,000，则为$ 50）。 IRA规则限制罗斯IRA可以持有的投资或证券类型。 股票，债券，交易所交易基金和共同基金是可以接受的，但不能用罗斯IRA基金对艺术品，收藏品和贵金属进行投资。
非合格账户的灵活性
不合格的账户没有任何固有的税收优惠，但他们也没有税收规则限制。 您可以根据需要在非合格账户中进行多少或多少投资，并随时取款，不会产生税务后果。 将不合格的账户用于与您的退休计划无关的储蓄或投资目标，或者投入大量资金。 不合格账户的主要缺点是，收益和收益在其获得或实现的当年成为应纳税所得。 与罗斯个人退休账户的收入相比，纳税减少了税后收益。
