从非合格投资中继承的税收

通常，接受投资的继承人只对所有者去世后的收益征税。

虽然收到遗产可能会带来积极的意外，但可能会担心税收后果。 在许多情况下，当投资转移给继承人时，证券具有显着的税收优势，很少或根本没有欠税。 但是，如果是不合格的年金投资，继承人可能会因某些税收而陷入困境。

合格投资与非合格投资

在税收方面，合格是指投资在法律指定的账户中作为税收优惠的退休储蓄账户。 合格资金的两个共同拥有的例子是个人退休账户和雇主赞助的401（k）账户。 合格账户中的捐款和收入均免征所得税。 不属于指定合格账户的股票，债券和其他投资工具将是不合格的投资。 这些投资的原始所有者对所获得的股息或利息以及出售投资以获取利润所产生的任何资本收益征税。

以意愿投资为基础的升级

不合格投资的继承人获得具有潜在重大税收优惠的投资。 继承投资转移给继承人，成本基础设定为原始所有者死亡之日的投资价值。 这种逐步升级意味着继承人将不会对所有者去世前投资价值增加所产生的收益征税。 例如，假设你的叔叔支付了1,000的一些股票价值$ 50,000，当他去世并将股票留给你时。 如果您出售基金份额，您的成本基础将是$ 50,000，您将在销售价值和$ 50,000之间的收益中纳税。 您的叔叔在基金份额上获得的$ 49,000收益永远不会被征税。

不合格的年金是不同的

年金是具有税收优惠的储蓄投资，可以用合格的资金购买 - 例如IRA资金 - 或非合格资金。 在任何一种情况下，年金产生的收益都会延迟纳税，直到从年金中提取。 不合格的年金允许买方保留税收的利息或投资收益，以使年金价值增长和增加，而无需对增长征税。

继承年金

在不合格的年金中，原始投资金额转移给继承人而没有任何应缴税款，但最终必须根据合同中的收益缴纳税款。 继承非合格年金的配偶可以选择继续年金并延迟缴纳税款。 任何非配偶继承人将被要求领取年金的价值并对延税收益纳税。 年金通过受益人指定转移给继承人，通常不由遗产处理。