您只能申请投资房屋的资本损失，而不是您的住所。
虽然在投资上亏损是令人沮丧的，但有时候出售房产是有必要的。 幸运的是，在房地产销售中亏损后，您可以申请多种税收优惠。 虽然这些税收优惠不足以完全消除您的损失，但它们确实为这种不幸的情况创造了一线希望。
基地
如果您以低于其基础的价格出售房产，则视为房产销售。 您的基础是您对该物业的总投资。 对于大多数资产，这是您最初支付的金额加上任何交易费用。 一些资产，如房屋，可以增加其基础。 如果您支付改善或增加房产的费用，则房产的基础会增加这些费用。 请记住，维护成本不会增加基础。 您在房产中的基础越高，您在出售房产时的纳税时间就越好。 这是因为您将获得更高的总损失或更低的总收益。
投资物业
如果您出售的房产是个人投资，则该损失被视为资本损失。 资本资产是股票，债券和投资物业等。 此次出售的损失将降低您对其他收入的税收减免。 资本损失的第一件事就是用它来减少其他销售的收益。 如果您在一次销售中损失了$ 10,000并在另一次销售中损失了10,000，那么这两个销售将被取消，这意味着您不需要支付任何税费。 如果您的总资本损失高于您当年的资本收益，您可以从您的其他收入中扣除最多$ 3,000的损失。 如果您仍有损失，您可以将它们转入未来的纳税申报表并重复此过程，直到损失的税收利益全部用完为止。
出租物业
当您出售亏损的出租物业时，您可能有资格获得更加慷慨的税收优惠。 如果您拥有租赁房产超过一年，您的损失将被IRS视为1231损失。 您可以使用1231损失作为全年所有收入的全额扣除。 如果这使您的收入低于零，那么您可以将损失从过去两年的收入中扣除，并获得退税。 如果您在销售中进行了真正的理发并且仍然有损失，那么可以在接下来的20年中将其与您的收入结转。
个人住宅
一项不会产生任何税收优惠的财产损失是出售您的个人住所。 您不能以任何方式从税收中扣除这笔损失。 这是因为国税局不会出售个人住宅以获取利润。 为了平衡这一点，纳税人不能从他们的税收中扣除个人住宅销售的损失。 这就像吃蛋糕一样。 虽然出售您的投资或出租物业的损失给予了税收优惠，但出售您的个人住宅则不会。
