首次置业者401（k）退出
国会创建了401（k）合格的退休账户，以帮助员工保存黄金岁月，因此限制提前提款。 传统401（k）的所有分配均作为普通收入征税，国税局对提前提款征收额外10百分比的罚款税，例如从家庭购买401（k）的早期分配，除非例外适用。 尽管有这些限制，您可以使用401（k）来帮助购买主要住所，并且通过一些计划，您可以避免征收罚款。
从401提前提款（k）
通常情况下，除非某些情况适用，否则您不能从401（k）中分发。 此外，某些提款会触发10百分比罚款。 您（或您的受益人）可以从您的401（k）中提取资金，并在任何这些情况适用时避免征税：
- 你已达到年龄59 1 / 2。
- 您在55或更早的年龄与工作分开。
- 根据您的估计预期寿命，您每年可从401（k）获得大致相等的付款。
- 您的雇主终止401（k）计划。
- 你完蛋了。
- 你变得完全和永久残疾。
- 您将提取的金额转入另一个合格的员工计划或传统的IRA。
- 您的可扣除医疗费用超过调整后总收入的7.5百分比。
- 您需要缴纳IRS税。
- 您必须遵守合格的家庭关系令（即与离婚，离婚或子女抚养有关的法院命令）。
如您所见，购买房屋没有罚税例外。 您可以为此目的提取401（k）资金，但您必须支付分配金额的10百分比罚款。
401的早期分布（k）
美国国税局给予您的雇主权利，但没有义务批准401（k）因经济困难而提前提款。 要符合资格，您必须证明：
- 困难源于即时和沉重的经济需求。
- 分配金额不会超过财务需求。
- 您已经合理地利用了所有其他资金来源。
财务困难分配触发10百分比的提前取款罚款，并禁止您在六个月内提供新的401（k）捐款。 有几种情况自动成为经济困难，包括购买主要住所。 请注意，401（k）规则并不要求它是首次置业，因此有资格成为经济困难。 将此与IRA早期退出规则进行对比，该规则专门针对首次购房。 美国国税局通常要求您在允许分配困难之前首先购买401（k）贷款以支付经济困难，除非贷款会使您无法获得补救困难所需的其他资金。
使用401（k）贷款
401（k）计划的一个有价值的特征是借鉴它的机会。 您可以借入您的既定帐户余额的一半和50,000中的较小者。 通常情况下，您必须在五年内全额偿还贷款，否则未付余额将被视为分配，可能会受到税收和罚款。 但是，购买主要住所的贷款可以免于五年期限，您可以用15年来偿还贷款。 您必须自己支付借入余额的利息，通常是高于最优惠利率的1或2百分点，尽管您的401（k）管理员可以为您提供准确的利率。 401（k）贷款可以避免税收以及与提款相关的10百分比提前取款罚款。 如果401（k）贷款没有提供您家的首付所需的全部资金，您可以提前跟进。 这种策略将减少提取金额，以及您必须支付的税金和罚款。
如果您与公司分开并在401（k）贷款上有未结余额，计划发起人可能会要求您偿还贷款，通常会给予60或90天的宽限期，以避免将贷款重新定性为应税分配。 如果您可以利用其他资源来偿还贷款，您可以将以前的贷款余额纳入另一个合格的员工计划或IRA的免税转期，从而避免在贷款余额未付的情况下您将面临的税收和处罚。
滚动到爱尔兰共和军
如果你在过去两年没有房子，美国国税局认为你是第一次购房者，即使你拥有一个房子，比如说，三年前。 401（k）首次购房者可能希望行使选择将资金转入IRA而不会触发税收或罚款。 这种替代方案可以节省资金，因为首次购房者可以从传统的IRA中提取最高$ 10,000来购买房屋，而不会产生10百分比的提前取款罚款。 您的配偶也可以从他的IRA中提取$ 10,000，给您$ 20,000，您可以免费申请购房。 当然，您仍需要对任何传统的IRA提款缴纳所得税。
罗斯IRA有不同的规则。 您从401（k）到Roth IRA的任何资金都必须包含在您当前的应税收入中。 然后，您可以随时免税提取（但不是收入）免税。 如果您拥有罗斯至少五年，您可以在首次购房时提取最高$ 10,000的收入，而无需缴纳税款或罚款。
你不能从爱尔兰共和军借钱。 您也不能将您的IRA购买到您将要占用的房屋，因为这将违反IRA自我交易规则。
401（k）退出的含义
从家庭购买的401（k）提前提款可以减少您退休后的资金。 您将在这些提款中失去未来的延税收益，并且您将立即受到税收和处罚。 您不能将提取的金额与正常的缴款限额分开补充。 这会增加您退休储蓄的风险。
另一方面，投资于购房的资金可以从房屋的延税增值中获益，直到您出售为止，此时您可能有资格获得高达$ 250,000的免税利润（已婚夫妇联合申请的500,000）。 超过此限额的任何超额利润将按照有利的长期资本收益率征税，假设您拥有房屋至少一年。 如果您的所有权年份与强大的房地产市场相吻合，那么当您出售房屋时，您可能会获得可观的税收优惠，超出抵押贷款利息的税收抵扣范围。 您还可以免除租用住所的费用，这可能有助于您为退休帐户提供更多资金。 如果您必须提前缴纳罚款税，则必须填写并提交IRS表格5329，合格计划（包括IRA）的附加税和其他受税优惠的帐户。
401（k）贷款选项消除了因提前退房购买房屋而缴纳税款和罚款的前景。 由于您可以花费15年来偿还这笔贷款，并且贷款利息会回到您的401（k）账户，因此贷款的长期影响可能很小甚至是积极的。 由于您必须首先获得401（k）贷款（如果可用）才能进行经济困难提款，因此贷款路线需要认真考虑。
IRA转期选项也可能让您绕过税收和罚款，但您必须是首次购房者，并且您只能获得$ 10,000提款。
您的情况的独特性和复杂性需要仔细分析，以确定哪种替代方案最有可能提供最佳的长期结果。
