您可以使用401（k）还清学生贷款吗？
401（k）合格的员工计划允许您为退休储蓄，同时推迟对您的缴费和收入征税。 您和您的雇主提供的资金不包括在您当前的应税收入中，您的捐款所赚取的任何资金在从计划中撤回之前不会征税。 分配作为普通收入纳税，10百分比罚款适用于提前提款，除非他们有资格获得例外。 401k学生贷款还款不符合罚税例外，并且通常禁止提前退出。
401（k）分配规则
您为401（k）分配支付的所得税税率是您对普通收入的边际税率。 您没有从401（k）分配中获得长期资本收益率的好处。 您必须从401（k）年龄70 1/2开始进行年度分布。 通常，401（k）仅在特定事件发生时才能进行分发。 您可以从您的401（k）中免除罚款，直到您达到59年级½，或者如果您在55或更大年龄时分开工作。 否则，您可能不得不对早期提款的10百分比罚款进行抗辩。
罚款税规则
10百分比罚款适用于您的401（k）的大多数提前提款。 但是，“安全港”税收法规根据退出原因提供了惩罚税的某些例外情况。 这些规定被称为安全港，因为美国国税局假定您根据这些规定提前提款将被自动接受为免罚款。 例如，如果您的提前退出源于永久性残疾，合格的家庭关系令（由分居，离婚或子女抚养判决产生的法院命令），医疗费用，IRS征税，转仓，您将不会被征收罚款税。另一个退休账户和某些其他情况。 如果您遇到任何这些问题，您将被允许提前退出401（k）而不会触发10百分比罚款税。 其他经济困难可能会使您的401（k）解锁，但是他们没有资格获得罚款例外。
经济困难
美国国税局允许但不要求雇主从其401（k）账户向员工提供安全港以外的困难分配，但分配必须符合以下几个标准：
- 困难是由于沉重而直接的经济需求。
- 分配仅限于满足财务需求所需的金额。
- 该员工已合理地用尽所有其他资金来源。
- 该员工被禁止在六个月内获得额外的计划供款。
美国国税局已确定某些情况会自动显示出沉重而直接的财务需求。 这些情况包括与医疗费用，购房或某些房屋维修，教育费用，待定驱逐和丧葬费用相关的费用。 尽管教育费用可以被视为经济困难，但它们不包括偿还学生贷款。 关于艰苦条件分布要记住的两个重要事实是：
- 并非所有财务困难分配都免除10百分比的提前取款罚款 - 只有安全港分配免税。
- 并非所有10百分比提前退出罚款的例外都是由于经济困难。
提取你的钱
即使您的雇主允许您提前退出401（k），也可能存在某些限制。 首先，您的雇主可能不允许提前取消401（k）匹配资金的任何雇主供款。 此外，如果某些雇主不是由于其中一个安全港例外，则不会批准经济困难分配。
雇主在制定401（k）计划时有一定的自由裁量权，因此最好与计划管理员核实。 如果您的雇主拒绝提前提款请求，您可以选择将部分或全部401（k）余额转入传统的IRA。 如果作为直接转账执行，转期不会产生当前纳税义务。 此举的好处是您可以随时退出IRA，即使您可能会因提前退出而受到10百分比的惩罚。 IRA和401（k）与惩罚税有相似但不完全相同的例外情况。
401（k）学生贷款
如果您希望偿还学生贷款但又不想支付10百分比的提前取款罚金，您可以考虑购买401（k）贷款。 IRS 401（k）贷款规则将您从帐户借入的金额限制为不超过$ 50,000或一半的既得余额，以较低者为准。 您必须按借入金额支付账户利息，并且必须在五年内全额偿还，否则贷款将被视为分配。
年金选择权
安排提前退出401（k）免罚款的另一个策略是通过一系列基本相等的定期付款，也称为年金。 根据这种安排，您可以按照第一个分配年度的预期寿命确定年度付款金额，并且每个后续年度的金额保持不变。 或者，您可以选择每年预先确定年度提款金额所需的最低分配方法。 在任何一种情况下，取款必须持续到你死或完全耗尽你的401（k）。 您可以出于任何目的使用您获得的年金，包括学生贷款还款，而不会触发10-百分比提前取款罚款。
指定的Roth账户
有些雇主可以选择为您的传统401（k）设置单独的指定Roth帐户。 您可以从传统帐户到Roth帐户执行计划内的Roth转存，但您必须将转期金额包含在当前的应税收入中。 这些计划中的Roth翻转所获得的收入是免税的，只要您遵守IRS规则，您从Roth账户中提取的收入也是免税的。 这些规则是：
- 您可以随时提取您的捐款，不含税或罚款。
- 您将在计划外转入Roth账户后五年内从指定的Roth账户中扣除任何收入（但不包括捐款）的10百分比提前扣缴税。 这种惩罚没有例外。
- 在五年期过后，您可能需要支付提前提取的收入（但不是捐款）的罚款。 一般而言，有关提前取款罚款的相同规则和例外适用于在59年级之前从计划外Roth账户中提取的收入以及从传统401（k）账户提前提款。
- 美国国税局关于从计划中的罗斯账户中多次提款的规则很复杂。 它们在IRS出版物575，养老金和年金收入中有所描述。
提前取款的后果
除了您可能通过提前退出401（k）而触发的税收和处罚之外，您可能还需要考虑退出将对您的退休基金产生的影响。 您将在提取的金额上失去递延税收的利益，并且您无法补充提取的资金。 也就是说，无论您是否提前退出，您的401（k）捐款的年度限额都适用。 因此，您可以通过提前提款来避免退休。
您可以选择使用401（k）贷款而不是提前提款来偿还学生贷款，但请记住，学生贷款的利息可以抵税。 您必须考虑放弃学生贷款利息税减免是否有意义，以支持您必须支付给您的帐户的不可扣除的401（k）贷款利息。
