出售继承财产的税务后果
你已经继承了亲戚的家，并准备出售它。 在你完成交易之前，你知道你是否欠房子的资本利得税或遗产税？ 美国国税局有特殊的规则来确定继承的财产在出售后是否应纳税，并且在您决定出售您继承的财产之前了解它们是值得的。
小技巧
美国国税局对继承财产没有遗产税，但如果您出售以获取利润，则可能需要缴纳资本利得税。
房子的遗产税
美国国税局对从死者身上收到的遗产财产没有征税。 相反，遗产税必须在遗产分配给继承人之前从遗产中支付。 只有在物业的计算价值高于指定限额时，才需要提交遗产税申报表并支付遗产税。 对于在11,180,000中去世的人来说，这个限制是$ 2018。 前几年的限额较低，但至少为1万美元。 由于这个上限，只有一小部分纳税人需要支付联邦遗产税。
虽然继承人没有国税局税，但少数州有遗产税。 在这些州，遗产的每个受益人都必须提交遗产税表并支付个人税。 目前有遗产税的州包括爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州。 在某些情况下，与死者有某种关系的人，如配偶或受抚养子女，可能有资格享受遗产税减免。 如果您对此税有疑问，请与您的州核实。
出售继承财产的税收
要了解您是否会因出售您继承的财产而被征税，您首先必须知道该财产的基础，这基本上是财产的价值。 该基准将是该财产在死亡时的公平市场价值或由该遗产执行人确定的另一日期的公平市场价值。 遗嘱执行人负责将公平市场价值传达给财产继承人。
一旦您了解了该物业的基础，您就可以更好地决定是否需要为其出售纳税。 从销售价格中扣除基础，改进成本，营销成本和成交成本。 如果结果是否定的，则您有资本损失。 积极的结果意味着您需要为继承的房地产支付资本利得税。 在这种情况下，销售应在国税局附表D（表格1040）：资本收益和损失以及表格8949：资本资产的销售和其他处置中报告。
您支付的资本收益税额取决于您的收入。 它的增益范围为0到20％。 美国国税局对报告不准确的纳税人减税的纳税人处以罚款。 基础必须与用于联邦遗产税的财产的最终价值一致。
加强基础IRS规则
通常，用于IRS目的的房屋的基础取决于房主最初支付的房屋数量加上用于房屋改善的费用。 例如，如果您的父母多年前为150,000家庭支付了20，然后在这些年中再花费了50,000，那么如果他们决定出售，那么房屋的基础将是200,000。 如果你继承了家，而且被告知它当前的评估值是$ 400,000，那么这就是新的升级基础。 随后以$ 410,000出售房屋意味着您的资本收益为$ 10,000。 这比使用父母的$ 200,000的基础要少得多。
以$ 390,000出售同一套房子意味着您的资本损失为$ 10,000。 美国国税局将允许您在一年内扣除这笔亏损的3,000。 剩余的损失必须结转到未来的纳税年度以进行扣除。 在宣布资本损失时，向亲属出售房产的纳税人将受到更严格的审查，以确保当房产出售价格低于其价值时不会发生税务欺诈。 以1美元向家庭成员出售房屋可能听起来像传递继承财产的好方法，但如果美国国税局确定这更像是赠品而不是出售，卖家最终可能面临赠与税。
扣除对继承家庭的改进
继承的房屋可能会过时，在进入市场之前需要进行一些维修或改进。 如果您在出售之前在继承的房产上花钱，您可以从出售时实现的任何资本收益中扣除。 在许多情况下，在将继承的房产投放市场并进行必要的维修之前进行房屋检查可以显着增加您的销售利润。
符合美国国税局房屋销售排除的资格
出售房屋的房主会以房屋销售税的形式获得IRS福利。 对于单身纳税人而言，这个例外是250,000，对于已经结婚的人来说，这个例外是500,000。 如果纳税人在过去五年中至少有两年被占用，则可以从出售房屋所实现的收益中扣除排除金额。 如果您继承了房屋并在其中居住了所需的时间，那么当您出售房屋时，您可能有资格获得此排除条款。
遗产执行人的考虑因素
遗产执行人的角色可能是耗时且情绪上具有挑战性的，特别是如果遗嘱执行人也与死者有关。 对于包括房地产在内的复杂产业，建议聘请律师和金融专家寻求建议。 在做出有关出售房地产的任何决定之前，让几周或几个月过去也是有道理的。
如果遗产的继承人表示希望尽快出售房产，遗产执行人可以在将房产授予受益人之前决定出售。 遗嘱执行人可以为出售房屋进行任何必要的维修，但是增加房屋价值的改善可能需要由遗嘱认证法院批准。 在出售之前必须通知所有受益人，但只有执行人才需要签署销售文件。 在分配销售收益之前，任何资本利得税将由遗产支付。 如果财产分配给受益人并且他们自己出售，他们都需要参与销售，并将单独负责他们的部分资本利得税。
现有的抵押或留置权是执行人的另一个重要考虑因素。 在继承房屋出售之前或出售时，房屋的先前贷款或留置权必须全额支付。 如果继承的房屋在水下，意味着对其的债务大于其公平市场价值，执行人可能希望与贷方讨论卖空交易。 如果出售物品的费用似乎高于任何潜在利润，则继承人始终有权拒绝物业。
