受益人需要就如何获得IRA账户做出决定。
如果您的配偶离开而离开您作为其IRA的指定受益人，您将如何处理这笔钱可能不是您的直接关注。 幸运的是，美国国税局在您配偶去世的那一年之后给您一个日历年，以确定您是否希望将该帐户视为继承的IRA - 这意味着您将其视为您自己的 - 受益人IRA或选择其他可用选项非配偶受益人。 但是，如果不在规定时间内作出决定，可能会产生严重的财务影响。
继承IRA治疗
作为配偶受益人，您有非配偶受益人无法获得的选择权。 其中一个选择是接管你的配偶的IRA。 通过这样做，您可以将其转换为您名下的新帐户，或者如果您有自己的IRA，则可以将其与您自己的IRA合并。 如果您将传统的IRA转换为另一个传统的IRA，您将不必支付任何税款，直到您开始接收分配，您可以继续为该计划做出贡献，并且在您年满70之前不必进行分配1 / 2。 如果你将遗留的罗斯爱尔兰共和军投入你自己的罗斯，同样适用，但你永远不必拿出钱，如果计划生效五年，分配将免税。 如果您将继承的传统IRA转换为Roth，您将对整个金额纳税。 将IRA作为遗传IRA处理的缺点是，如果您在年龄59 1 / 2之前需要这笔钱，除了您欠的任何税款之外，您将受到10提前退款罚款。
受益人IRA
作为配偶，您还可以将已故配偶的IRA视为受益人IRA。 在这种情况下，IRA将被视为仍然是您的配偶的IRA。 因此，当您的配偶达到年龄59 1 / 2时，您可以在不受处罚的情况下进行分配。 如果你的配偶比你年长，这可能是一个好处，因为你仍然可以获得税收递延的投资收入 - 对罗斯免税 - 但你不必等待这么长时间才能获得分配。 缺点是惩罚仍然适用于早期分发，如果它是传统的IRA，当您的配偶达到年龄70 1 / 2时，您将不得不采取所需的最小分配。
非配偶受益人选择权
作为配偶，您还可以选择非配偶受益人。 这些是从IRA所有者去世的第一个日历年开始的五年内从帐户中提取全部金额，或者根据您在同一时期内的预期寿命开始采取所需的最低分配。 与传统爱尔兰共和军的任何分配一样，它们将作为普通收入纳税。 如果该计划已生效五年，罗斯的分配将免税。
重要注意事项
如果您的配偶在他去世时已经足够大，已经开始接受所需的最低分配，那么您应该在到期时采取他应该采取的分配。 否则，您将面临所需分配的50百分比的罚款。 如果您未在规定的时间内采取其他行动 - 即将IRA视为继承的IRA，使其成为受益人IRA或在死亡之后的第一年内开始所需的分配 - 那么您将拥有在五年内全面分配以及任何税务后果。
