联合账户可以触发复杂的税务情况。
如果你结婚了，礼品税规则相对简单。 只要您是美国公民，当您与配偶共享资产时，您不必担心赠与税。 但是，如果您与其他任何人共同拥有一个银行账户，那么该账户或您投入的任何账户都可能会受到礼品和其他税收的限制。
礼品税基础
当您赠送礼物时，美国国税局（Internal Revenue Services）保留将其中一部分作为税收的权利。 截至2013，最高赠与税率与遗产税税率相同，为40％。 但是，你不会为你刚购买重要的其他夹克而支付这笔税。 两种类型的礼品免税让许多纳税人逃税。 首先，您可以向14,000中的任何一个人提供每年最高$ 2013的免税礼品。 其次，从2013开始，您可以在生命中额外获得额外的5.25百万美元礼品。 但是，如果你超过$ 14,000，你必须提交礼品纳税申报表，让美国国税局知道你送了礼物并缴纳税款或者使用你的一些5.25万美元免税额。 这两个例外情况也都是针对通货膨胀的指数，所以它们可能会在未来上涨或下跌。
现有帐户
如果您将某人添加到现有帐户，则该操作可能属于赠与税。 该帐户的部分价值被视为礼物。 在共同所有者可以将其权利与其他共同所有者分开的州，该帐户的一半价值将被视为礼物。 在共同所有者不能切断其利益的州，礼物的价值取决于您添加的人相对于您的预期寿命的生活时间。 但是，您可能不需要支付赠与税，除非您转移超过$ 5.25百万的所有权。 此外，如果传递给您添加的人的帐户份额少于年度排除（14,000中的$ 2013），您甚至不必提交礼品退货。
新账户和提款
帐户本身并没有价值。 如果您和您的伴侣去银行开了一个很少或根本没有钱的新账户，那么这不是出于税收目的的礼物。 但是，当它变得棘手的时候，如果你们中的一个存入了大量资金而另一个人提取了这笔钱。 如果一个帐户所有者的提款超过其存款超过年度赠与税，则可能需要提交赠与税申报表。
所得税
开立联合账户时，赠与税不是唯一出现的问题。 如果您有两个人共享一个账户，您还要对从账户中支付的任何利息或如果是投资账户的任何利息分担所得税的责任。 一种选择是让获得1099表格的一方支付所有税款。 这可能不是最公平的，但它是最简单的。 另一种方法是让获得1099的一方扣除一半的利息，并在他的纳税申报表上做一个说明，然后让另一个共同所有人在其利息份额上支付其公平份额的税款。
