哎呀！ 所以你搞砸了罗斯的IRA转换。 嘿，你还年轻; 它发生了。 此外，美国国税局还有一个应用程序 - 至少是一个规则 - 当涉及罗斯转换或不合格的罗斯贡献。 您只需通过重新定义转换或贡献来重写过去。 您甚至不必向美国国税局提供重新定性的理由，您可以等到看到税单后再决定是否重新审视转换或贡献。
为什么要重新定性？
如果你做出不合格的罗斯捐款，你将永远被钉上年度6税的罚款 - 或直到你转移钱。 从这个基本前提开始，重新审视传统IRA的转换有三个主要原因：转换将在交易当天作为普通收入纳税。 如果您的投资组合下降，您的税收账单将超过现在的资产价值。 您还可以发现转换收入会将您推向更高的税级，或者您根本没有钱来支付转换的税单。
定时
转换必须在纳税年度的12月31完成。 罗斯的出资必须在4月份的纳税申报截止日期前存入。 您的重新定义截止日期是您的纳税申报截止日期 - 四月15大部分年份 - 但如果您申请延期，您将在10月15之前完成重新定性。
容易办到的
如果您的贡献或转换是在没有其他资产的情况下进入新的罗斯IRA，您可以通过将整个堆发送到传统的IRA来撤消整个转换。 您为转换而收到的1099-R将被Roth保管人的表格5498取代，其中包括重新定性。
混合资产重新定性
将您的贡献或转换纳入现有的罗斯IRA会使重新定性变得更加复杂。 美国国税局要求您在计算重新定性金额时考虑投资业绩，并且必须基于整个账户的回报，而不仅仅是转换金额或与出资一起购买的资产。 示例：您将IRA资产中的$ 15,000转换为已具有$ 30,000的Roth。 市场坦克。 您转换后的资产按20百分比和之前的资产减少10百分比，将您的帐户余额减少到$ 39,000 - 整体下降13.3百分比。 要重新定义转换后的$ 15,000，您必须将$ 15K减去13.3百分比 - $ 13,000 - 返回到您的传统IRA。 但是您的转换资产现在只需要$ 12,000，因此您还必须移动原始Roth资产的$ 1,000。 最后，当然，您需要再次支付额外的$ 1,000税，无论是在您重新转换它还是从您的IRA获取分配时。
部分重新定性
您也可以选择仅重新定义部分 - 换句话说 - 转换的一半或不合格的贡献。 您必须再次考虑投资回报。 如果转换为新的Roth帐户，则只需重新定义一半资产。 如果重新定性来自混合帐户，则必须考虑整个帐户的回报。 在IRS表格8606上报告您的部分重新定性。
转变
您必须等待30天才能从收到重新定义资产的IRA进行新转换。 此外，您在原始转化的同一年内不允许从该IRA帐户进行转换。 如果您打开一个新帐户来进行重新定性，那么该帐户将受到持有期限的影响。 IRS允许您立即从另一个传统IRA转换资产，甚至可以从您进行重新定性转换的帐户转换。
