不合格的年金是由税后美元资助的年金。 这与401（k）计划和传统个人退休账户等税前退休计划的“合格”状态形成鲜明对比。 银行或经纪公司提供的大多数商业年金都是不合格的年金。 您可以随时从不合格的年金中获取资金，但可能会因税收和罚款而损失您的费用。
税收
美国国税局认为非合格年金的分配与常规收入相同。 如果您购买后价值已经上涨，您将至少对您的发行部分征税。 例如，如果您以$ 20,000购买年金并且价值现在是$ 25,000，则您提取的第一个$ 5,000是应税收入。 即使利润来自资本收益，年金也按普通所得税率征税。 但是，如果该值仍为$ 20,000，您可以免税分配您的贡献本金。
罚款
在涉及过早分配时，非合格年金属于管理传统IRA和其他类型退休计划的相同IRS规则。 如果您在10 59 / 1之前退出，则罚款是收入部分的2百分比加上常规所得税。 如果该值等于或低于其原始成本，则您将提取本金而非收益，因此您不需要缴纳任何额外税或10百分比罚款。
翻转
如果您将年金转入其他类型的退休计划，您可以完全避免税收或罚款。 诀窍是制定一项计划，将您的应税收入和非应税捐款分开。 有资格获得非合格年金翻转的计划包括403（b）计划，传统IRA，Roth IRA和合格的员工计划，例如401（k）s。
年金
在59 1 / 2年龄之后，您可以对合同进行年金化并开始定期付款。 这些付款的一部分是应税收入，另一部分是非投资资本的非应税收益。 当然，你可以在达到那个年龄之前要求这笔钱，但你会受到早期分配惩罚。
