我可以避免在IRA提款时缴纳税款吗？
如果您拥有传统的IRA，则难以对IRA提款征税。 如果您有罗斯IRA，这不是问题，因为这些提款不需要纳税。 就联邦税而言，IRA分配税处于普通收入水平。
小技巧
如果您符合收入资格限制，那么避免对IRA提款纳税的最佳方法是向罗斯IRA账户捐款。 由于罗斯个人退休账户的资金来自税后美元，因此提款不需要纳税，而且还有其他优势。
IRA和401（k）提款税
如果您有传统的IRA，简化员工退休金或SEP IRA，小雇主或SIMPLE IRA雇员的储蓄激励匹配或减薪简化员工退休金计划或SARSEP IRA，您必须为提款纳税。 在您转换70½时，您还必须从您的IRA获取所需的最低分配或RMD。 如果不这样做会导致美国国税局（Internal Revenue Service）收取巨额罚款，这个数字应该是应该撤回的，但却没有。
一旦你转动59½，你可以开始制作传统的IRA提款而不会受到惩罚。 如果您在此之前提取，除非在有限的情况下，预计将对提取的金额和税金支付10百分比的罚款。 如果您在工作中也有雇主赞助的退休计划，您的401（k）罚款计算器与早期IRA退出计算器相同。
爱尔兰共和军提前退出罚款例外情况
在某些情况下，美国国税局将允许您提前退出传统的爱尔兰共和军，而无需支付高额罚款。 您可以为自己，配偶，子女或孙子女取得资格用于合格的教育目的。 要获得资格，学校必须符合美国国税局批准的联邦学生援助计划要求。 这确实包括这个国家的大多数高等教育机构，但如果您有疑问，请务必先检查学校的认证。 您可以使用传统爱尔兰共和军的资金来支付学费，费用，书籍和其他必要的设备，但学生必须至少有一半的时间注册，才能从这些基金中支付食宿费用。
如果您是首次购房者，您可以从您的IRA提取最高$ 10,000来支付新房。 如果您的配偶还有一个传统的IRA账户，那可以用于购房的$ 20,000。 即使是第一次的定义也有些灵活。 如果您和您的配偶在过去两年内没有主要居住地，则IRS认为您是IRA撤离目的的首次购房者。 如果该人是您的父母，子女或孙子，您还可以使用您的IRA资金为首次购房者支付房屋预付款。
美国国税局也没有对艰苦条件提款征税。 这些包括未报销的医疗费用，如果您失业或者您遭受完全或永久性残疾的医疗保险费。
罗斯IRA免税提款
如果您参与罗斯个人退休账户，只要您的年龄超过59½且您的账户已存在至少五年，您的提款就是免税的。 这是因为，与传统的个人退休账户不同，罗斯个人退休账户的资金来自税后美元。 您不能扣除您的罗斯IRA贡献，但与传统的IRA不同，没有罗斯IRA的RMD。 如果您愿意，您不必从您的Roth账户中提取，并且可以允许资金继续为您的继承人免税增长。 如果您打算超过年龄70½，您仍然可以为您的罗斯IRA做出贡献，而传统的IRA则不然。 如果您确实需要在59年龄之前取钱，那么只要您不撤回投资收益，您就可以免税。 您必须告知负责您的Roth帐户的受托人，在这种情况下，您的捐款只会被撤销。
然而，虽然任何赚取工资的人都可以开设传统的爱尔兰共和军，但罗斯爱尔兰共和军的捐款有收入限制。 这些限制的数量每年都在变化。 与传统的IRA一样，如果您的收入至少增加，您每年可以提供高达$ 5,500的奖金，如果您的年龄超过6,500，则可以提供$ 50。 对于2018，如果调整后的总收入低于189,000，则一对夫妇共同申请可以提供罗斯供款。 如果他们的AGI低于199,000，他们可以提供减少的金额，但超过$ 199,000他们没有资格参与罗斯IRA。 如果单个文件管理器的AGI小于$ 120,000，则可以提供完整的Roth贡献，如果其AGI小于$ 135,000，则可以进行部分贡献。 如果他们的收入是135,000或更多，他们就无法做出贡献。
转换为罗斯IRA
因此，如果您有传统的IRA而不是Roth，那么在避免联邦税收方面，您是否只是运气不好？ 不必要。 您可以将传统的IRA转换为Roth IRA以实现长期税收减免，但最初的税务后果仍然存在。 创建转化时，提取的金额将被视为传统IRA的应税分配。 这意味着你将受到更大的联邦税收法案的影响，并且可能会有更大的州税收法案。 从好的方面来看，唐纳德·J·特朗普总统于12月22（2017）签署的“减税和就业法”降低了联邦所得税税率，因此转换税收的税率并不像前几年那么严厉。 这些费率将在2025之前保持有效。
TCJA确实做出了一项改变，可能会对传统的罗斯IRA转换造成不利影响，这就是重新转换的结束。 在TCJA之前，如果您决定转换为罗斯并不是一个好主意，那么您必须在转换后的一年中的15十月之前将其撤销，这意味着您没有支付转换税。 现在，您无法撤消转化。 请记住，将传统的IRA转换为罗斯个人退休账户对于那些认为退休收入与工作期间的收入保持相同或更高水平的人来说最有意义。
不征税的国家
如果您居住在不征收所得税的七个州之一，您可以避免为您的传统IRA提款缴纳州税。 目前，那是阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州。 但是，其他州至少排除了一些IRA退税，还有一些非常慷慨。 例如，乔治亚州的居民超过65年龄，退休收入税高达$ 65,000，您可以从35,000年龄到62排除最多$ 64。 伊利诺伊州，密西西比州和宾夕法尼亚州的情况甚至更好，因为这些州都没有对IRA提款征税。 肯塔基州从税收（包括个人退休账户）中扣除所有退休收入的31,110，并且不对社会保障福利征税。 如果您出生在1946之前，密歇根州的税收退休收入最高可扣除$ 49,861。 其他州允许您从税收中扣除较低的IRA收入。
