401的预扣税和报税（a）
当你坐下来想象你未来的退休后会是什么样子时，你可能会想到在海边或者很多时间找到第二个家，以便最终追求一个始终在你脑海中的爱好。 你可能不会想象自己在退休之后争先恐后地花钱买药或寻找工作来养活自己。 可悲的是，对于许多没有足够退休储蓄计划的退休人员来说，这是现实。 除非你已接近退休年龄，否则你可能不必处理随之而来的紧迫问题。 然而，对于大多数人来说，退休计划是一个漫长的过程，开始储蓄永远不会太早。 选择提供智能储蓄计划的雇主可能是迈出的第一步。
虽然大多数人都听说过传统的401（k）退休计划，但您的雇主可能会提供401类别中另一个鲜为人知的计划。 401（a）是一些工作的好处，可以让您获得终身退休收入。 因此，通过很好地投资401（a）等储蓄计划，您可以让自己有一天退休，并提供财务缓冲，让您在不再使用9时可以自由地做更多您想要的事情 - to-5的工作。
401（a）退休计划是由雇主建立和赞助的延税退休储蓄计划。 印度部落政府，大学，非营利组织和美国政府机构经常提供这些服务。 401（a）计划在教育机构和图书馆中特别受欢迎。 作为员工，您可以进行基于美元或基于百分比的贡献。 使用401（a），无论您是否选择从工资中支付，您的雇主都会做出贡献。 令人高兴的是，提供401（a）计划的雇主所做的贡献往往大于公司通常提供的与401（k）计划的匹配计划。
总的来说，401（a）储蓄计划很像401（k）储蓄计划。 使用401（a）计划，您可以选择并更改帐户的受益人。 例如，如果您在开始储蓄计划时与某人结婚并将其列为受益人，则您可以在离婚后更改受益人，或者稍后因其他原因决定更改受益人。 此外，从各种投资选项中挑选，并确定哪种支付选项最适合您的财务状况。 必须严格按照预扣税和报告规则执行任何其他退休计划。 您的工作地点必须遵循当前的税收标准，该标准与从您的薪水支付中扣除费用相关。
归属和您的预扣税
通过401（a）退休计划，您的雇主确定归属计划，雇主有时使用401（a）作为留住有价值员工的激励。 归属意味着您必须为您的雇主工作特定年限，才能获得对401（a）计划的全部所有权。 所以，除非你坚持公司直到你完全归属，否则你基本上有一个承诺的好处，不会成为你的。 归属时间表可以基于分级归属或悬崖归属。 通过分级归属，您可以在一定年限内一次获得所有权。 在悬崖归属后，经过一定年限后，您将获得全面归属。
对于许多拥有既得退休计划的人来说，税收可能会有点混乱。 但是，规则非常简单。 如果您收到的是应纳税的，您只负责支付既得利益。 例如，您的雇主对您的401（a）退休计划的供款不太可能被征税，因为它们通常被视为税前扣缴。 当雇主的供款归属时，同样适用。 您不会在退货时报告这笔钱，因为它不需要纳税。
美国国税局在IRC第414（h）（2）条款中规定，如果雇主“提取”此类捐款，任何政府单位的既定计划都将雇员供款视为雇主的供款。 换句话说，员工的贡献需要满足某些标准，即雇主的贡献。 美国国税局已经制定了一系列裁决，规定哪些资格可作为雇主供款。 对于雇员捐款“被领取”或由雇主提出，即使雇主被指定为雇员供款，雇主也必须缴纳供款。 此外，从雇主缴款的日期开始，IRS不允许员工在指定的员工捐款时获得现金或推迟选举权。 因此，员工不能选择退出“提货”或直接收到款项，以代替对401（a）计划的捐款。
自愿与强制性捐款
通过401（a）退休储蓄计划，您的同意实际上不需要您的雇主安排您的参与。 除了您的雇主安排的捐款外，401（a）可以由您的自愿或强制存款部分资助。 您可能会惊讶于您的工资中有多少可用于退休储蓄计划的捐款。 他们可以将您工作总薪酬的四分之一加起来。 虽然这可能看起来令人生畏，但401（a）计划只是为了帮助您，而且这是一个让许多潜在工人吸引到提供高雇主贡献的组织的好处。
税前扣缴401（a）
一些雇主为您的401（a）计划供款提供税前扣缴，而其他雇主则提供税后预扣税。 在某些情况下，您可以选择以两种方式保存。 当捐款是强制性的时，它们通常是税前税，这会在您为401（a）退休计划作出贡献的支付期间减少您的应税收入。 在大多数情况下，您也不需要缴纳州税。 简而言之，您的雇主的401（a）计划将授权您通过将其纳入退休帐户来推迟您从中获得的部分资金。 因此，在将其存入帐户时，除了FICA税之外，您不会对其征税。
除非根据特定的选择性延期条款制定，否则您只能获得一定数额的免税额外供款。 如果您的捐款不符合这些标准，则将其视为常规收入，因此您将被征税。
如果您使用税前资金为您的退休账户注资，您可以在取款后支付所得税。 此外，如果您之后决定在59半年之前从计划中提取资金，则可能会导致10百分比的提前取款罚款。 在从账户中取款之前，请务必充分考虑401（a）提款规则。 401（a）税收和取款都需要仔细考虑。 例如，您不希望根据您在账户中的全部金额为退休制定具体的计划，因为您在退出时因退税而不会带回那么多。 在考虑退休时能够实际访问多少钱时，考虑所有可能的税费是很重要的。
扣缴FICA税
如果您的雇主提供税前资金，雇主会扣除FICA税，即医疗保险和社会保障税，但您不需要支付工资扣除的联邦所得税。 因此，从您的工资中扣除的401（a）退休计划存款需缴纳FICA税，但您的雇主直接存入的未从您的工资中扣除的存款不受FICA税的限制。 对于401（a）雇主缴纳的社会保障和医疗保险税的预扣税，雇主供款需要额外补偿，而不是从工资中扣除的补偿。 因此，需要将其视为薪资“补充”才能适用。 此外，对于退休系统所涵盖的公司，组织或机构的所有员工，必须是强制性的。 雇主不能简单地将其提供给一个或两个特定的雇员。
401的税后扣缴（a）
如果您的401（a）有税后捐款，您的雇主将扣除所得税，社会保障税和医疗保险税。 与税前资金不同，当从您的薪水中扣除资金后，税后捐款不会为您提供税收优惠。 但是，如果您从账户中提取资金，如果是符合条件的提款，您无需就提取的金额缴纳所得税。 对于退休计划，有退出规则，因此在您为计划做出贡献后，您必须遵循某些标准来取出资金。
W-2为您的401事项（a）
您的雇主必须每年在IRS表格W-2上报告您所赚取的工资和扣除这些收入的税款。 然后，您的雇主将表格提交给州和地方代理机构以及社会保障管理局。 您的雇主也会给您一份副本。 在每年提交税款时，正确报告您的401（a）捐款非常重要。 因此，请务必查看您从雇主那里收到的已完成的W-2表格。 在您这样做时，请考虑如何填写您的W-2表单。 确认您的雇主在您的W-13上的2框中放了一个“X”。 这个方块涉及退休计划并标记它让IRS知道您参与了这样的计划。 您的雇主不会将您的税前付款作为您的应税工资的一部分包含在W-2表格1中。 另一方面，税后付款包含在1框中。
您的雇主是否征收州所得税？ 如果是这样，您在16框中的州工资需要显示您的贡献。 另一方面，如果您的雇主没有从您的供款中扣除州所得税，则16框不应包括您的401（a）供款。 由于您确实支付了FICA税（医疗保险和社会保障税），请确保3和5框显示您的付款作为您的社会保障和医疗保险工资。 您的雇主可以将雇主供款，员工供款或两者都放在W-14表格的2栏中。 14框中的信息仅供参考。
投资选择
401（a）退休计划有多明智？ 通过以其他方式存钱，您赚取的利息是否超过了您可以赚到的钱？ 选择最有效的储蓄计划是任何试图为退休等长期目标储蓄的人所关注的问题。 由于许多401（a）计划通常由政府机构，大学，非营利组织和其他教育机构赞助，雇主可以比提供401（k）计划的雇主可以行使更多的控制权。 因此，您可能会发现保险选择通常用于您的退休储蓄计划。 投资可能仅限于少量共同基金和其他选择。 您可能受限于投资选项，但通常401（a）计划可能带来的更大贡献弥补了可能与之相关的缺点。
