当您从不需要您付出任何努力的来源获得1099或更多的XAUMX或更多费用时，您的雇主会向您发送10-R纳税表。 这种被动收入可以包括从养老基金，退休福利，年金支出或利润分享中支付给您的钱。 它还可以包括从保险合同，幸存者收入福利和一些残疾付款中向您支付的款项。 与W-2一样，您的雇主必须在每年的1月1099之前向您发送31-R纳税表。
1099-R税表显示上一个日历年支付给您的被动收入总额以及应纳税的部分。 它还显示了已经扣缴了多少联邦税，以及您为罗斯个人退休账户或保险费做出的贡献（如果有的话）。
1099-R税表有三份。 您的雇主保留一个，发给您一个并发送IRS。 与W-2不同，您无需将1099-R的副本附加到纳税申报表。 美国国税局会将您报告的内容与您的雇主已向其报告的内容同步。
如何在1099上报告1040-R
如果您收到IRS表格1099-R，则必须在提交之前将其中的信息转移到您的纳税申报表。 您将提交表格1040或表格1040A，因为表格1040EZ没有输入1099-R信息的地方。 以下内容适用于2017 IRS表格。 表格1040和1040A尚未针对2018发布。
如果1-R的1099框中的金额是从个人退休账户支付给您的钱，请在表格1040的15a表格或表格1040A的11a表格中输入。 如果您收到的款项来自养老金或年金，请在表格1040的16a表格或表格1040A的12a表格中输入。
方框1的应税部分显示在2-R的框1099a中。 在IRA发行版的15表格的1040b行输入。 使用16b行获得养老金和年金。 如果您使用的是Form 1040A，它将在11b或12b上运行。
1099-R上的下一个重要号码在4框中。 这是您的雇主扣缴的联邦税额。 此金额对应于表格64上的第1040行和表格40A上的第1040行 - 从表格W-2和1099中扣除的联邦所得税。 不要忘记在您的备案表格中输入。 它将减少你的整体税收债务美元兑换美元。
没有1099-R报告的例外情况
法律要求雇主和您报告除正常工资外还支付给您的任何费用。 雇主使用1099-R将此收入通知国税局，并通知您已向美国国税局报告。 您在联邦纳税申报表上报告1099-R收入没有例外。 国家纳税申报表也是如此。 您必须在其上包含1099-R收入。
税收年度1099的2018-Rs
1099纳税年度的2018-R变化主要适用于您的雇主。 例如，您的雇主现在必须在1099-R上提供一个电话号码，该电话号码可以直接联系可以回答有关问题的人。 此外，雇主向美国国税局发送1099-R副本的一些邮寄地址也发生了变化。
影响您的雇主和您的另一项变更是报告某些死亡抚恤金。 必须在2017 1099-R上报告在2018 1099-R上报告的所有相同类型的付款。 但对于2018，还必须包括可报告的死亡抚恤金，这意味着您还必须将其作为收入报告。 美国国税局仍在努力确定哪些死亡抚恤金可以报告，但与此同时，他们修改了1099-R以适应这种额外的付款方式。
2018的另一个变化是，如果您受到备用预扣税的影响，预扣的百分比会降低。 它曾经是28百分比。 对于2018纳税年度，它将是24％。 当IRS要求您的雇主从通常不征税的付款中扣除税款时，就会发生预扣税。 如果您的雇主没有为您提供正确的社会安全号码，或者您在之前的纳税申报表中少报利息或股息，则可以命令您的雇主执行此操作。 美国国税局只有在120天期间邮寄了四份通知后才会这样做。
税收年度1099的2017-Rs
与前几年相比，1099纳税年度的2017-R没有变化。 养老金，年金，退休或利润分享计划的相同分配，以及超过$ 10的IRA和保险合同分配都必须向IRS报告，并向员工发放1099-R。 幸存者收入福利计划，人寿保险合同下的永久和全部残疾补助金以及慈善捐赠年金也可以像前几年一样报告。
免于报告的付款也保持不变。 豁免付款包括但仍包括工人赔偿和退伍军人事务部付款。
关于应税金额的警告
非常重要：如果您的1099-R盒子2a，应税金额中没有任何内容，那么这并不一定意味着您不欠任何税款。 这很可能意味着您的雇主没有足够的信息来确定应纳税金额应该是多少。 如果是这种情况，您必须自己计算应税金额。 计算它的方法不止一种。 IRS出版物939，养老金和养老金的一般规则，可以帮助您确定使用哪一个。 它包含工作表并解释了使用简化方法必须满足的标准。
IRS表格1099-R不需要
免税支付如工人赔偿和退伍军人事务部支付不应在1099-R税表上报告。 如果您收到1099-R以获得这些福利，请立即通知您的雇主。 如果发生错误，请向雇主提供书面证明文件错误的内容。 如有必要，您将有一些东西可以显示IRS。
从您的401（k）中取出的贷款不被视为退休计划的分配，因此他们不会生成1099-R。 也就是说，只要您付款并留在同一雇主那里。 如果您拖欠贷款或更换雇主，则视为分配，您将收到1099-R。
任何退款的机会？
1099-R上报告的收入是否最终应征税，取决于您的具体情况。 您的总收入，您申请的豁免数量和扣除额是因素。 如果事实证明您的雇主已经退税并且您没有欠税，或者他们花了太多钱，您将获得退款。
IRS网站上提供了其他1099-R说明。 您可能还想雇用税务专业人员来帮助您解决这个问题。 别忘了 - 他们的费用可以在明年的纳税申报表中扣除。
你需要的物品
- 1099-R说明
- IRS表格1040
小技巧
- 有关使用其他框中的信息，请参阅1099-R背面的说明。 这些处理各种特殊情况，例如分发给多个人。
